Pourquoi verser sur votre assurance vie avant vos 70 ans ?
L’assurance vie est un excellent outil pour transmettre un capital à ses proches dans un cadre fiscal avantageux. Mais saviez-vous que l’âge auquel vous effectuez vos versements a un impact direct sur la fiscalité appliquée au moment de la transmission ? Voici pourquoi il est souvent plus intéressant de verser avant votre 70e anniversaire.
Un avantage fiscal important jusqu’à 70 ans
Lorsque vous alimentez votre contrat d’assurance vie avant vos 70 ans, les sommes transmises à vos bénéficiaires bénéficient d’un abattement fiscal de 152 500 € par bénéficiaire. Cet avantage s’applique quel que soient leur lien de parenté avec vous : enfants, petits-enfants, amis… Et ce, pour tous les contrats d’assurance vie que vous possédez.
Au-delà de cet abattement, les sommes sont taxées à 20 % jusqu’à 852 500 € puis à 31,25 % au-delà. Ces prélèvements incluent aussi les intérêts générés par le contrat. Ils sont directement versés par La France Mutualiste à l’administration fiscale : les bénéficiaires n’ont donc pas à s’en charger eux-mêmes.
Après 70 ans, les règles changent
Si vous effectuez des versements après vos 70 ans, un autre régime fiscal s’applique. L’abattement est alors de 30 500 € tous bénéficiaires confondus, et seuls les montants versés (hors intérêts) sont pris en compte dans le calcul. Cette règle peut donc être moins avantageuse, notamment si vous avez plusieurs bénéficiaires ou si vous avez versé des sommes importantes.
Qui est exonéré ?
Certains bénéficiaires ne sont pas concernés par cette fiscalité :
- Le conjoint survivant ou le partenaire de Pacs
- Les frères et sœurs, sous conditions(avoir vécu avec le défunt au cours des 5 années ayant précédé le décès, être célibataire, avoir plus de 50 ans ou être atteint d’une infirmité ne permettant de travailler).
- Les associations ou fondations reconnues d’utilité publique
Lorsque vous êtes bénéficiaire de capitaux versés avant les 70 ans de l’assuré, vous devez signer une déclaration sur l’honneur.
Ce document permet à l’assureur de vérifier que l’abattement de 152 500 € n’est pas dépassé, même si vous avez été désigné sur d’autres contrats par d’autres souscripteurs. C’est une formalité indispensable pour garantir le bon calcul de l’impôt.
En résumé :
Plus tôt vous alimentez votre contrat, plus vous protégez vos proches. Verser avant vos 70 ans, c’est leur offrir un avantage fiscal durable, tout en gardant une grande liberté dans la désignation des bénéficiaires. Anticiper, c’est transmettre mieux.
À RETENIR : Fiscalité assurance vie avant/après 70 ans
