Pourquoi verser sur mon PER en fin d’année ?

Le PER Obligatoire, mis en place par l’entreprise pour l’ensemble ou une catégorie de salariés, se distingue par son caractère collectif et obligatoire. Ce dispositif vise à encourager les salariés à constituer une épargne retraite, financée en partie par l’employeur, avec des avantages fiscaux. Le salarié peut également y effectuer des versements volontaires, renforçant ainsi son épargne pour la retraite.  

Adhésion et fonctionnement du PER Obligatoire

Qui est concerné par le PER Obligatoire ? 

Le PER Obligatoire est une épargne retraite collective mise en place par les entreprises pour une catégorie précise de salariés, tels que les cadres ou les ouvriers. Les salariés de cette catégorie sont tenus d’y adhérer, ce qui garantit une participation collective à ce dispositif de prévoyance. 

Organisation en compartiments d’épargne 

Le PER Obligatoire est structuré en trois compartiments, chacun destiné à différents types de versements, afin d’optimiser l’épargne en fonction des contributions. 

1) Il accueille les versements volontaires du salarié, lui permettant d’augmenter son épargne à sa convenance. 

2) Il regroupe les fonds issus de l’épargne salariale, incluant la participation, l’intéressement, ainsi que les jours de congé non pris ou versés sur un compte épargne temps (CET).

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Modes de gestion du PER Obligatoire

Gestion pilotée par défaut 

Le PER Obligatoire est généralement géré par défaut en mode gestion pilotée, un choix qui favorise une allocation dynamique du portefeuille. Ce mode de gestion ajuste les investissements en fonction de l’âge du salarié : à mesure qu’il se rapproche de l’âge de la retraite, la part d’actifs risqués diminue progressivement, tandis que les placements plus sûrs augmentent. Cette approche est particulièrement avantageuse pour une épargne à long terme, car elle vise à maximiser le rendement pendant la période d’accumulation, tout en réduisant les risques financiers à l’approche de la retraite. 

Gestion libre pour les salariés plus expérimentés 

Pour les salariés qui souhaitent personnaliser leur stratégie, le PER Obligatoire propose aussi une option de gestion libre. Cette option permet aux épargnants plus expérimentés de choisir eux-mêmes la composition de leur portefeuille. Ils peuvent investir dans différents types d’actifs, tels que des actions, des obligations ou d’autres produits financiers, selon leur profil de risque et leurs objectifs de rendement. La gestion libre offre ainsi davantage de contrôle, permettant aux salariés avertis de maximiser les opportunités d’investissement en fonction de leurs connaissances et de leurs préférences.

Les cas de déblocage anticipé 

Les situations permettant le déblocage anticipé 

Le PER Obligatoire est conçu pour constituer une épargne à long terme, mais certaines situations particulières permettent de débloquer les fonds avant l’âge de la retraite. Ces situations incluent : 

• Achat de la résidence principale (uniquement pour les sommes issues des compartiments 1 et 2, c’est-à-dire les versements volontaires et l’épargne salariale). 
• Invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou de ses enfants. 
• Décès de l’époux(se) ou du partenaire de PACS. 
• Expiration des droits d’assurance chômage. 
• Surendettement, selon les décisions de la commission de surendettement.
• Cessation d’une activité non salariée en cas de liquidation judiciaire.

Différences entre les compartiments pour le déblocage

Tous les compartiments du PER Obligatoire ne sont pas égaux en termes de possibilité de déblocage anticipé. Par exemple, l’achat d’une résidence principale est permis uniquement pour les fonds logés dans les compartiments 1 et 2 (versements volontaires et épargne salariale). En revanche, les fonds du compartiment 3, qui comprennent les versements obligatoires de l’employeur et du salarié, restent bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans des cas comme l’invalidité ou le décès. 

Fiscalité sur les sommes débloquées 

• Exonération d’impôt : Dans la plupart des cas de déblocage anticipé, le capital récupéré n’est pas imposé, mais les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux. 
• Cas spécifique de l’achat immobilier : Lors d’un déblocage pour l’achat de la résidence principale, les intérêts sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) et le capital est imposable au taux de l’impôt sur le revenu.

Options de liquidation à la retraite 

Quand et comment débloquer le PER Obligatoire ? 

À l’arrivée de la retraite, les titulaires d’un PER Obligatoire peuvent choisir de débloquer leur épargne. En règle générale, le déblocage des fonds est permis dès l’âge légal de la retraite (actuellement fixé à 62 ans). Toutefois, il n’est pas obligatoire de liquider le PER immédiatement ; le salarié peut choisir de différer le retrait pour continuer à faire fructifier son épargne et ainsi optimiser sa retraite future. 

Formes de sortie selon les compartiments 

Les modalités de liquidation varient en fonction des compartiments d’épargne : 

Compartiments 1 et 2 : Ces compartiments permettent une certaine flexibilité dans la forme de sortie. Les salariés peuvent opter pour : 

• Une sortie en capital, en une seule fois ou de manière fractionnée. 
• Une rente viagère, offrant des versements réguliers à vie. 
• Une combinaison des deux options, permettant de retirer une partie sous forme de capital et de convertir le reste en rente viagère." 

Compartiment 3 : Les fonds issus des versements obligatoires de l’employeur et, le cas échéant, du salarié ne peuvent être débloqués qu’en rente viagère, offrant ainsi une source de revenus réguliers à vie. 

Conditions de sortie pour les petits montants épargnés 

Si le capital accumulé est faible et que la rente viagère prévue est inférieure à un seuil mensuel de 100 €, il est possible de récupérer l’intégralité du capital en une seule fois. Cela assure aux épargnants une flexibilité en fonction de la taille de leur épargne. 

Option de réversion 

Le PER Obligatoire offre également une option de réversion pour les titulaires qui souhaitent garantir un revenu à un proche en cas de décès. La réversion permet de transférer une partie de la rente viagère à un bénéficiaire, offrant ainsi une sécurité financière à ses proches.