PERCO ou PER : quelle épargne retraite choisir ?
Le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif) et le PER (Plan d’Épargne Retraite individuel et collectif) sont deux dispositifs d’épargne dédiés à la retraite. Chacun présente des atouts fiscaux, des modalités de versement et de sortie différentes.
Sommaire
Fin du PERCO : Ce produit est fermé. Si vous en avez un, vous pouvez le garder ou le transférer vers un nouveau PER pour gagner en liberté.
Gain fiscal immédiat : Le nouveau PER permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, ce que le PERCO ne permettait pas.
Liberté de sortie : Le PER autorise une sortie en capital totale (100%) pour acheter sa résidence principale ou au moment de la retraite.
Abondement maintenu : Dans les deux cas, si votre entreprise propose un coup de pouce (abondement), c'est l'investissement le plus rentable du marché.
Qu’est‑ce que le PERCO ?
Origine et fonctionnement
Dispositif collectif, proposé par l’entreprise. Il permet aux salariés de constituer une épargne retraite avec les versements volontaires, la participation ou l’intéressement, auxquels peuvent s’ajouter des abondements de l’employeurAvantages fiscaux-Vos versements volontaires sont exonérés d’impôt sur le revenu, dans la limite de 10 % du PASS.
Important : Depuis le 1er octobre 2020, la loi Pacte a fermé la commercialisation du PERCO. Il n'est plus possible pour une entreprise de mettre en place ce dispositif. Cependant, si vous détenez déjà un PERCO ouvert avant cette date, vous pouvez continuer à l’alimenter ou choisir de le transférer vers un nouveau PER pour bénéficier de meilleures conditions de sortie.
Avantages fiscaux
- Attention : Vos versements volontaires personnels sur un PERCO ne sont pas déductibles de votre revenu imposable.
Seuls l'intéressement, la participation et l'abondement sont exonérés d'impôt sur le revenu.
Sortie
- En capital (souvent limité selon les anciens contrats) ou en rente viagère.
- Déblocage anticipé : résidence principale, décès, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage.
Qu’est‑ce que le PER ? (Nouveau dispositif depuis 2019)
Le PER succède aux anciens dispositifs. Il existe sous trois formes : Individuel (PERin), Collectif (PERCOL) et Obligatoire (PERO).
- PER individuel (PERin) : ouvert par toute personne physique
- PER collectif (PERco) : via l’entreprise, mais à l'initiative individuelle
- PER obligatoire (PERO) : proposé par l'entreprise pour certaines catégories de salariés"
Avantages fiscaux
Déduction fiscale : Vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable (dans la limite de vos plafonds retraite). C'est l'avantage majeur par rapport à l'ancien PERCO.
Sortie
- Sortie en capital libre à 100%, en rente, ou un mix des deux.
- Déblocage anticipé possible pour :
- Acquisition de la résidence principale.
- Accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits chômage).
- Note : Le mariage et la naissance ne sont PAS des motifs de déblocage pour le PER.
PERCO vs PER : tableau comparatif
Dans quels cas privilégier le PERCO ou le PER ?
Optez pour le PERCO, si :
Votre entreprise propose un abondement intéressant
Vous cherchez une solution collective simple avec une épargne automatique
Choisissez le PER, si :
Vous disposez d’un revenu d’indépendant ou êtes freelance
Vous souhaitez bénéficier d’avantages fiscaux élevés, notamment en année de forte imposition
Vous privilégiez la flexibilité du déblocage anticipé (logement, événements familiaux…)
Comment choisir ?
Formez-vous sur les plafonds fiscaux du PERCO et du PER (revenu, PASS, plafonds spécifiques.
Faites le point sur l’abondement proposé par votre entreprise
Calculez l’impact fiscal de vos versements sur votre foyer
Considérez la flexibilité souhaitée pour sortir votre épargne (logement, événements...)
Pensez au placement de long terme : diversification, frais et performance des supports proposés
